———米尔顿·弗里德曼（Milton Friedman），诺贝尔经济学奖得主

一口气收了70年的土地税，还想着再收房地产税

据《纽约时报》披露，懂王曾经有11年没有缴纳任何联邦税款，除此之外，懂王在2016年和2017年每年仅缴纳了750美元税款。换算一下，相当于懂王13年交了1500美元税款，平均每年只缴税115美元。而懂王2013年到2015年在中国就缴税共188561美元，平均每年缴税62883美元。综上所述，中国的税负是美国的546倍。

暂不谈有没有各种隐形税，直接看数据。

一个解放路军官神气的跑出来大喊:“谁会读？谁会写？”然后有个人举手，这个人就被带走了。

本质上这种场景是想表达在末日下，权力部门通过一些简单的方式去挑选有价值的人或资源为己所用的场景。

但是这里有很多槽点。

比如现实中中国基础教育非常扎实，能够“读写”的基本属于有手就行的。这么问相当于问谁会喘气。甚至不如问谁会烧电焊来的更实际。

其次，抛开怪异的口音不论，单说语法上中国人就没有这么问的，这是典型的英文转译who can read/write。哪怕真要问也会问有识字的没有这类。

最后，这是对我国组织机构认知的缺乏，中国人首要追求的是秩序，在有能力建造人类“跑路大船”的情况下，相关物资人员储备绝对是充裕的，不可能会缺“读者”这种要求最低级的人才，更不可能通过一名军官随口喊两句来招募。

这个事的关键就在于，由于中西方的实际情况不同，有很多事物的概念是完全不同的。

比如纳税人，西方国家像一个公司，每个公民纳税，然后以此来发展治理国家，国家的服务与税收挂钩，付出更多的钱能换来更好的公共服务，比如交通，治安等等。

所以贫民窟治安差，富人区治安好这是一种常识，是被认为极其“公平”的一种情况，没有人抱怨。

而西方人强调纳税人的概念就是企图说明我的付出与我所享受的不成正比。

而中国更像是一个家族，国家垄断经营一些行业，这些行业就会上交收益来作为国家的财政开支，普通人无论是否纳税都不影响你享受同样的公共服务。

而民营企业或者普通人可能涉及的税收，只是作为一种补充。

现实是普通人基本就不上税，哪怕你们爱强调的增值税，大部分情况下是不用交的。顶多是在买车等情况下。

是，你买个iPhone上面写着增值税若干，那你别在官网买啊…

所以，在我国当有人提纳税人这个概念，就没有“普适性”，会有点奇怪，不同于西方国家几乎等同于“公民”，在我国实际上特指少数群体。

同样的，很多概念不要照搬西方的，不一样的。

毕竟，我真纳税，也没啥特权。

然后呢，每年的净利润大概也是2000万左右。

老板每次到年底都会说，每年都是跟政府对半开。

行业又卷的厉害，利润根本就提不起来，加价公司直接就要死。

适用税率 10%，速算扣除数 210 元，个税 = 3250×10%-210=97.5 元

到手工资：10000-1750-97.5=8152.5 元。

我：企业只有10000元，公司缴纳部分也要算在这里面。
豆：公司需要缴纳的部分（约 27.16%）：3416 元

员工个人缴纳部分（约 17.5%）：1152.2 元

员工最终到手工资：5418.85 元

我：员工到手工资购买商品还要缴纳商品增值税和企业所得税。

豆：日常消费增值税一般是 13%，服务类消费增值税一般是 6%，平均增值税率 ≈ 10%

商品价格中隐含的企业所得税负担 ≈ 5%。

真实购买力 = 到手工资 × 85%=4606 元。

政府性基金预算支出，10万亿

社会保险基金支出，10万亿

其他支出，1万亿

税重不重自己算吧

这个IP在上海的人难道不知道

2690是到手收入吗？

合着我一个月5000块，还完房贷吃饱饭还有闲钱旅游，我还有医保社保，还买惠民保，还免个人所得税，就这我还交了70%的税？我滴妈，我创造的价值岂不是早就赶英超美了？

而我只是社会小小普通民众，尚且交了这么多，全国13亿人不得交疯了？这么多钱国家花的完吗？不敢想。

我敢说，他们那些人没有交过一毛钱营业税。

一到放学，我孩子所在学校的街道，从街头到街尾，摆满各种小吃摊、文具摊、二手书摊等等。

加起来，几十家总有的。

我敢说，他们那些人没有交过一毛钱营业税。

很多人来南宁拍路边水果摊的视频，说水果自由，便宜得不行。

你在视频上看到的每一个摊主，都没有交过营业税。

以前在县城，我那里有会计团队，因此朋友们的小公司都喜欢让我们来帮忙报税。

那些公司，除了领证的时候交印花税（有的甚至不交），其他的全是零申报。

不管他们一年是赚一百万也好，一千万也好，根本不赚钱也罢，反正就是零收入。

开票当然也可以，那就必须交税了，然而羊毛出在羊身上，客户可以自己选择。

如此这般的例子，数不胜数。

我们家也有在税务部门工作的长辈，事实上我问过：税局晓得这种情况不？

他翻白眼，“这又不是啥秘密。”

我又问：你们为啥不强制收他们的税呢？

他说：8、90年代是收的啊，上门挨个挨个收。我就因为收了你外公的税，你阿姨来找我拼命，最后我才变成你亲戚啊！

中国：占GDP比重37%。

美国：占GDP比重40%。

德国：占GDP比重49.4%。

法国：占GDP比重57.3%（这位的经济几乎纯粹靠政府订单驱动了）。

英国：占GDP比重44%。

日本：占GDP比重39.4%。

有一说一，用支出占GDP比重衡量税赋比较合理，不合理的是只比1年。

因为一个政府在经济危机时期和经济平和时期，财政开支占GDP比重差距十分大，还是以中国为例，2006~2009年政府财政开支一度低到只有GDP的18%，但在2024年这个数字翻倍；再以日本为例，2022年时其支出占GDP比重低到20%，但2024年逼近40%。

但要平均到好几年来算，那就更复杂了。

定义：税负痛苦指数 = 广义政府总收入 / 面向非政府雇员的社保与医疗支出

(注：指数越高，意味着“交得多、拿得少”，痛苦感越强)

1. 核心数据测算 (2023年估算值)

为了公平对比，我们选取 “普通人能享受到的核心福利” 作为分母：

• 中国： 企业职工养老金 + 城乡居民养老金 + 城乡居民医保 + 职工医保（剔除机关事业单位养老金）。
• 美国： 社会安全金 (Social Security) + 医疗保险 (Medicare/Medicaid)。
• 加拿大： 养老金 (CPP/OAS) + 全民医保 (Health) + 其他基础福利（如牛奶金）

数据解读：

加拿大 (2.34)： 政府拿走1块钱，约有 0.43元 直接变成了普通人的养老金或看病钱。

美国 (2.61)： 政府拿走1块钱，约有 0.38元 回到了普通人身上（主要靠庞大的医疗和养老支出）。

中国 (4.75)： 政府拿走1块钱，只有约 0.21元 变成了普通国民（非体制内）的直接福利。

2. 为什么中国的指数这么高？（痛苦的来源）

如果您觉得 4.75 这个数字还不够直观，我们需要看看中国社保支出的**“内部结构”**，这才是痛感的真正来源。

A. 养老金的“双轨制”余温

根据2023年财政与社保基金数据，我们可以看到一个惊人的人均待遇剪刀差：

机关事业单位（体制内）：

支出总额：约 1.6 万亿元

覆盖人数：约 0.6 亿人（含退休）

人均受益：非常高（替代率往往在70%-90%）

城乡居民（农民/灵活就业）：

支出总额：约 0.46 万亿元

覆盖人数：约 5.5 亿人（领取待遇人数约1.7亿）

人均受益：极低（月均不到200元）

结论： 中国政府在社保上的支出总量其实并不少，但结构极度倾斜。如果我们将分母换成最广大的“城乡居民”（6亿人），痛苦指数会瞬间飙升至 80 以上。

B. “取之于房，用之于基建”

中国的广义收入中，很大一块是土地出让金（主要由购房者承担）。

这笔钱并没有直接转化为您的养老金或医保。

它主要转化为了：高铁、地铁、公园、以及地方城投公司的债务利息。

总结

如果用 “广义税负 / 非体制内社保支出” 作为衡量标准，中国的税负痛苦指数大约是美国和加拿大的 2倍左右。

这种痛苦的核心不在于“交了多少”，而在于**“转移支付”的路径不同**：西方国家的税收主要完成了**“人与人”之间的财富转移（富人补穷人，年轻人补老人）；而中国的税收主要完成了“人与物/国”**之间的转移（居民补基建，居民补产业）。

“中国税负痛苦指数世界第二”。

第一是外国。

知乎上有些人，是怎么做到一边狂吹IRS无所不能、美国逃税最危险、“唯死亡和纳税永恒”；

一边坚定认为美国税负低的？？？

下面是Gemini 对数据的解释

特殊情况说明（关于中国的数据）

虽然 IMF 的标准数据（DataMapper 里的数据）遵循上述定义，但在针对中国的特定国别报告（Article IV Consultation）中，IMF 有时会计算一个 “广义赤字”（Augmented Deficit）。

简单来说，IMF 单列“广义赤字”（Augmented Deficit）是因为：中国有一大部分实际上的政府支出（主要是基建），并不是通过财政部或税务局的账本走的，而是通过“地方政府融资平台（LGFV）”借钱花的。

如果不算这笔账，就会低估中国政府对经济的干预程度和潜在的债务风险。

以下是详细的深度解析：

1. 为什么 33.17% 的“一般政府支出”不能反映全貌？

你在 IMF DataMapper 看到的 33.17%（一般政府总支出占 GDP 比重），统计的是**“显性”**的政府行为。

• 它包括： 公务员发工资、国防、教育拨款、社保支出等写在预算草案里的钱。
• 它漏掉了什么： 中国特有的“基建狂魔”模式背后的资金。

场景举例：
某市想要修一条地铁或开发一个新区。

• 在美国/德国： 市政府通常发市政债，这笔钱直接记入政府债务和支出。
• 在中国： 市政府往往受限于《预算法》的赤字率红线，不能直接借那么多钱。于是，市政府成立一家公司（城投公司/LGFV），划拨一块地给它，让这家公司去银行贷款或发企业债来修地铁。

结果： 在官方统计（那 33.17%）里，修地铁的钱是“企业支出”，不算政府支出。但实际上，这家公司是政府控制的，还款来源往往也是依赖未来的政府卖地收入。这部分支出就是“隐性”的准财政支出。

2. “广义赤字”会影响什么数据？

IMF 的“广义”概念把上述的 LGFV 支出加回到了政府账本里。这导致数据出现剧烈变化：

A. 赤字率（Deficit）

• 官方赤字（一般公共预算）： 通常控制在 3% 左右（看起来很健康，甚至比很多西方国家都低）。
• IMF 广义赤字： 往往会飙升到 10% - 13% 甚至更高。
  
• 影响： 这意味着中国为了维持经济增长，实际注入的资金动力远比表面上看到的要大得多。

B. 政府债务（Debt）

• 官方债务： 之前长期在 GDP 的 50% 左右。
• IMF 广义债务： 如果算上隐性债务，总债务占 GDP 比重可能早已超过 100% - 110%。
  
• 影响： 这改变了对“中国财政空间”的判断。如果只看官方数据，觉得还有很大举债空间；看广义数据，风险已经较高。

3. 为什么其他国家不这么算？（中国与其他国家的不同）

你可能会问：“难道美国没有国企吗？难道法国不修路吗？为什么不给他们算广义赤字？”

主要区别在于**“界限的模糊性”**：

• 其他国家（如欧美）：
  
• 如果是商业项目，由私企做，自负盈亏，不算政府账。
• 如果是公益项目（如修路），由政府直接拨款，必须列入预算，直接算作政府支出。
• 界限清晰：要么是纯商业，要么是纯政府。

• 中国的特殊性（LGFV 融资平台）：
  
• LGFV 在法律上是“公司”（Corporate），但在功能上是“政府部门”（Government Unit）。
• 它们借钱不是为了盈利（修公园、修路很难赚钱），而是为了完成政府的公共服务目标。
• 但是，它们借的钱却被统计为“企业债务”。

IMF 的逻辑是： “如果你做的事像政府（搞基建），还款靠政府（卖地/财政补贴），那你花的钱就是政府支出，不管你挂的是不是企业的牌子。”

4. 总结：为什么要单列出来？

IMF 单列“广义赤字”并不是为了“针对”中国，而是为了解决两个问题：

1. 可比性（Comparability）： 如果不加这部分，中国的政府支出数据就没法和美国、日本进行公平对比（因为中国的很多政府职能被外包给了融资平台）。
2. 风险预警（Risk Assessment）： 那些隐性债务最终往往还是需要政府来兜底。如果不统计“广义”数据，投资者和决策者可能会低估潜在的系统性金融风险。

一句话总结：
那 33.17% 是法律意义上的政府花钱；而 IMF 的“广义赤字”试图还原经济现实中政府真正动用的资源总量。

算上“广义赤字”口径后，中国的一般政府总支出（33.17%）通常会上升到 42% - 45% 左右。

也就是说，增加了大约 9 到 11 个百分点 的 GDP 占比。

以下是具体的拆解和对比分析：

1. 数据的具体跃升

• 标准口径（官方/狭义）： 约 34%
  
• 这是你看到的 33.17%。它主要包括预算内的行政、国防、教育、社保等支出。

• 广义口径（Augmented）： 约 43%（近年估算值通常在 41%-45% 之间波动）
  
• 增加的部分是什么？ 主要是 地方政府融资平台（LGFV）的基建支出 和 专项建设基金 的支出。
• 简单的数学逻辑： IMF 测算的“广义赤字”通常比“官方赤字”高出 10% 左右（例如官方赤字 3%，广义赤字 13%）。由于收入端的变化（主要是土地出让金的处理）相对复杂但影响小于支出端，这 10% 的赤字差异主要就是由“隐性支出”贡献的。

2. 这个数据（~43%）意味着什么？世界排名变了

这个 43% 的数字一旦确立，会彻底改变我们对中国政府“大小”的认知，因为它的参照系变了：

• 如果看 33.17%（标准口径）：
  
• 中国看起来像是一个 “小政府”。
• 参照对象： 接近 美国（约 36-38%）、韩国 或 瑞士。
• 印象： 政府管得不多，主要靠市场。

• 如果看 43%（广义口径）：
  
• 中国实际上是一个 “大政府”。
• 参照对象： 接近 欧盟平均水平（约 48-49%），或者像 德国、英国 这样的欧洲福利国家。
• 印象： 政府在经济活动中占据了半壁江山。

3. 核心区别：钱花哪儿了？（最重要的一点）

虽然中国（广义）的支出比例（43%）可能赶上了欧洲国家，但支出的结构（Structure） 是截然不同的。这是 IMF 报告中经常强调的结构性问题：

• 欧洲/福利国家（Expenditure ~45%）：
  
• 大头是 社会福利（Social Transfers）：养老金、全民免费医疗、失业救济、家庭补贴。
• 特点：钱从富人手里收上来，发给穷人或老人（再分配）。

• 中国广义支出（Expenditure ~43%）：
  
• 大头是 公共投资（Public Investment）：高铁、高速公路、桥梁、产业园区、5G基站。
• 增加的那 ~10% 几乎全部是投资。
• 特点：钱借进来（债务），变成了钢筋水泥和固定资产。

总结

如果把“隐性”的国企（融资平台）基建账本算进来：

1. 数字变化： 从 33.17% 飙升至 43% 左右。
2. 宏观定性： 中国从数据上的“低税负、小政府”变成了事实上的“高动员、大政府”。
3. 经济含义： 这解释了为什么中国的基础设施水平远超同发展阶段国家，但也解释了为什么居民消费占比相对较低——因为政府的资源主要导向了建设而非家庭福利。

中国的综合税率是世界第一，并且超过所有发达国家，对比一下人口接近的印度，大陆综合税率为印度的155%。

如果说纯纳税，世界上税负最高的是法国，但是如果综合福利政策来看，中国是当之无愧的第一，因为法国的国民福利超高。

中国的社会福利远低于税收所对应的福利，可以说我们的税负超越所有发达国家分配福利，基本上低于第三世界国家的福利水准。

先说企业层面。

你猜为什么民企和外企都喜欢把公司总部建在深圳、珠海、浦东、海南等经济特区和自贸区，还有更厉害的就设在什么开曼群岛、维京群岛？还不是看上了这些地方税率低，中国的纳税成本是企业主要成本之一，甚至比人工成本还高，所以民营企业生存有多艰难？

中国的玻璃大王曹德旺，2015年到美国投资建厂，他在采访中，也说出了其中的原因。除了人工成本和运输成本比美国高之外，最主要的原因是税收比美国高。他们比较了国际上，全球最高的税收就是在中国。

在一个经济学家论坛上，哇哈哈董事长宗庆后也透露：营改增说降低税收，我看一点都没有，说税下滑了5000亿，我看是收税收不下来，把没有收上来的税收当作降税的指标了。

而且还没算审批环节的费用，什么第三方评估出报告，什么环评、能评、清洁生产等等一系列审批都要费用。严格来说，这些都是属于税赋。

中央党校教授周天勇有一组数据，认为中国企业非常大的问题就是宏观税负率太高，1995年宏观税负率只有16.5%，2000年也只有21%，2005年26%，2010年一下子干到36%了，2015宏观税负率36.9%将近37%了。

再说个人层面。

个人所得税的起征点也设的过低了，才5000块！对于普通人来说，这个还是负担有点重的，而且个税起征点从3500提高至5000，还是在2018年开始实行的，之前负担更重，现在贫富差距进一步拉大，货币贬值，现在提高至8000-10000才是合理的。

很多打工人根本就不知道税这个东西，比如购物里面含有多少种税，购房里面税费占比多少，可能他们一辈子也接触不到，也不会去了解。

中国目前的个税制度完全起不了调节贫富差距的作用。

格力电器董事长兼总裁董明珠连续很多年在两会上两会建议提高个税起征点到1万元人民币，让工薪阶层得到实惠，减轻压力，并敢于消费。

除了提高起征点，还要调整税率级距，能达到真正调节高收入群体的目的，还要出台更严格和详细的税收审查和监管制度，防止一些高收入群体（明星、主播、企业高管）利用税收漏洞去“合理避税”，让范冰冰、郑爽、薇娅们无所遁形。

还有税负在各个阶层中的分担不公平，税收的使用方式不够公开透明，这种财政上的结构性问题最终造成...

目前，美国一共设有18种税收[1]。

其中，由个人直接缴纳的直接税种（直接税）只有个人所得税、车辆购置税，但个人需要缴纳的间接税却远远超过了直接税。

例如，几乎涵盖了生活中所有消费、以及交易过程的增值税，一直都是美国税收的主体。

除此之外，对于烟酒、化妆品、奢侈品、汽车摩托游艇、成品油等商品，美国还会额外再征收一笔消费税。

事实上，对于美国的消费者来说，日常生活消费的税负水平不仅早已超过了日本^[2]，而且还超过了OCED发达国家消费税的平均水平（19%）。

尤其是对于买房、买车这种大额消费来说，美国消费者（纳税人）实际缴税占商品总价的比重更是超过了所有地球人的想象。

2017年，哈佛大学经济管理学院副院长在美国经济论坛年会上发言时表示：

“在世界银行的数据中，把税费分成两大类，一类是跟社保相关的税、一类是其他的税。我们社保缴费占企业盈利的49%，其他的税（不含增值税）占的比重只有20%。再看社保缴费在国际上的情况，CN是10%，在福利好的北欧国家，比如瑞典则是35%。”

也就是说，美国的社保税水平不仅已经远远超过了美国，甚至已经超过了全球福利待遇最高的北欧。

至于美国人在这种全球顶级水平的社保税之下，是否获得了相对应的社会保障水平，则是一个无人敢问的送命题。

当然，上述计算并没有包括房贷，因为从表面上看，房贷属于投资项目（不属于消费项目）。

但由于美国各个地方政府大部分收入来源都是土地财政，实际上就是对房地产的生产环节征税。因此在美国，房地产这个黑洞级的金融工具也妥妥的属于间接税。

这时，这个问题就从一个关于税负的经济学问题，变成了所有美国人连碰都不能碰的滑梯。

由于涉及sensitive内容，【此处删除3001字】

加缪^[3]说，一个我们习以为常的世界会在突然间变得陌生，以至于我们不再能理解它。这种在非人性因素面前所产生的不适感、在我们所看见的东西面前引起的堕落就是荒谬。一旦一个人在平庸无奇、习以为常的生活中提出了“为什么”的问题，那就是意识到了荒谬，而当荒谬开始的时候，人也就清醒了。

楼下保安则说，记得小时候有一首流行歌叫《我的未来不是梦》，但如今，对于许多人来说，最尴尬的问题就在于不仅根本无法入梦、反而经常失眠。

⚠️以上内容节选自《2025房地产沉思录》、《撕裂的末日》，所有sensitive内容均已删除，感兴趣的童鞋可以在new base^[4]中查看未删减版原稿。

参考

1. ^包括增值税、消费税、车辆购置税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、资源税、车船税、船舶吨税、印花税、城市维护建设税、烟叶税。
2. ^2019年10月，日本政府将消费税从8%提升至10%。同时，为了缓解对日本居民生活的负面影响，日本政府还出台了包括汽车、住房减税在内的一系列措施。
3. ^出自其著作《西西弗神话》
4. ^通过WX（naibaodedashu）加入。

马来西亚的人均gdp和中国相当，可以看看他们的年人均工时，干几年能买一套房。2024年马来大概是2300小时，中国大概2500小时。吉隆坡房价收入比是9，上海是30。

马来人干9年可以在最发达的一线城市买套房，中国是30年。中国在现有基础上每3个月加一个不调休的7天长假，正好赶上马来人的工作强度。不调休哦