我来说说哪些人不适合，哪些人适合，再来用数据举例说明。
- 1、不适合：年收入低于10万元 已有商业保险覆盖养老的人。
- 2、适合：高收入人群，比如年收入大于100万元的人。
因为个人养老金吸引人去交的点就是可以抵个税，那我们就从这个角度来分析：
我们先来说不适合：
如果你每个月工资不到5000元的话，本来就不用交个税，那你如果去缴存个人养老金，个税优惠没有，但是领取的时候却要交税3%，那不是亏了吗？就是银行存款利息再低，你也不会亏啊！这不就是我存钱不但没利息，我取出来还得给钱的感觉了，是不是太亏了点！
如果你的月工资是5000–8000元，边际税率3%，与领取税率可持平，那相当于没收益，也不建议缴存。而且，很多人基本上都还有房租/房贷，赡养老人/哺育小孩等抵税项目，基本上都是不用交税的。
当然，除了工资，还要看看其他的，比如有的公司福利好，已经配置了足额的企业年金（虽然我没遇到过），商业养老金等这种也可以免税的，那也是没必要买的了。
另外，还有一些比如金融行业的人，很会投资的人，他们多的是稳定的高收益渠道，应该也是不会买的。
那我们再来看看哪些人适合买：
首先当然是高收入人群，月收入25000元以上（年收入＞30万元），这个收入是指需要缴税的收入，个税税率≥30%，缴费时1.2万元可抵扣3600元以上个税（看下面的表），领取时仅缴3%的税，这是显著的收益的，还是适合购买的。（当然，还是除开前面提到的有稳定投资能力的人）
表里我还列举了年收入100万元（税率45%），每年节税5040元，20年累计的话就超10万元了。
除了高收入人群，还有像社保养老金不足的人，需要补充退休收入的，也是可以缴存。
从上面我们可以看到还漏掉了年收入10万–30万元的人，个税税率10%-25%，缴费抵扣1200–3000元，扣除领取环节3%税负后，还是有净收的，那就更多是因人而异了，千人千面，各有各的考虑和投资、储蓄、消费等习惯~
那我们再来说一下需要注意的点：
1、缴存前考虑清楚流动性：资金一旦存入，退休前无法提取（好像说是完全丧失劳动能力或移民可以特殊办理）。这个每个人想法也不一样，虽然流动性差在有的人看来是缺点，有人也会认为可以强制自己储蓄（当然还有其他方式也可以实现，只是表达每个人的看中的点不一样）。
2、记得选择“扣缴义务人申报”或“年度自行申报”抵税，逾期无法补办。
3、与其他商业保险对比优劣，自行斟酌，考虑清楚。
最后，我想说一句，虽然讲了这么多，其实大多数人也都看出来了，大部分人都不适合。可以抵税自然是好事，但不能只看到抵税这一点，还是需要多对比分析一下，自己有没有必要缴存个人养老金。