才 3%, 是非常合理的. (甚至在我看来这个税率低的有点不合理了)
个人养老金是学习的美帝 401K 制度, 本质上是一种税收延迟制度: 个人在退休前用税前收入的一部分存入个人账户, 这部分收入及其投资收益在取出前免税, 在退休后提取时再缴税.
美帝的 401K 是在取出时按当年应纳税税率缴纳个人所得税. 对于单身纳税人, 最低税率也是 10%, 再加上所在州的州个人所得税 (当然都有免征额).
但是对于多数纳税人而言, 退休后的收入水平 (哪怕加上从 401K 中提取的部分) 都会大大低于退休前, 所以适用更低的边际税率, 实现了税务优惠.
天朝的个人所得税税率最低 3%, 所以个人养老金提取时候缴税 3% 相当合理 ---- 哪怕您个人养老金余额非常多, 每年提取的金额应该适用 10% 甚至 20% 的边际税率, 都只需要缴纳 3%, 这是非常大的税务优惠了.
换句话说, 只要你当前收入的边际税率超过 3%, 那么将其中一部分存入个人养老金账户就是值得的 ---- 只要在账户中的投资 (相比银行利息) 不会亏损就行.